つみたてNISA的好处及限制 | 投资 | 节税

つみたてNISA是日本政府推出的税优惠制度。在投资信托时可获得免税。
注意还有有另一种一般的NISA，两者只能选其一，不能同时开设。NISA的好处及限制、缺点

2024年日本计划推出的新NISA，类似NISA和つみたてNISA的混合。

つみたてNISA的限制：

1、开户人需居住在日本，年满20周岁。
2、つみたてNISA账号的年投资上限40万日元，免税期限最长20年。
3、一人只能开设一个つみたてNISA账号，多个证劵账号也只能选其中一家开设。
4、没有用完的年投资额度不能转入下一年。

好处1、收益，分红全额免税

つみたてNISA口座では、一定の投資信託への投資から得られる分配金や譲渡益が全額非課税だ。
通常在信托投资时，收益的20.315%（所得税15%，住民税5%，复兴特别所得税0.315%）会被税收走。例：120万买入，180万卖出，收益60万。则121890作为税被征收，而NISA则不用缴纳这12万多的税。

注意：ETF分红免税的条件是，「株式数比例配分方式」。

好处2、投资次数不受限制

一年间有购入总额度上限40万日元，但投资次数不受限制。卖出时的金额不计入额度。

好处3、不需要申告

副业等收入超过20万，需要到税务属递交税收的确定申告，但是つみたてNISA的收益是免税的，不需要进行确定申告。